BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
(Cifras en colones)


Notas 31/12/2011 31/12/2010
       
ACTIVOS 2.916.561.426.295,19 2.764.858.227.975,02
      ACTIVOS CON NO RESIDENTES 2.730.340.195.503,62 2.650.789.607.579,06
         ACTIVOS EXTERNOS 2.405.528.726.304,89 2.348.022.303.827,52
            Disponibilidades No. 1 2.401.059.175.649,04 2.341.204.245.393,44
            Otros activos (Externos) No. 2 4.469.550.655,85 6.818.058.434,08
         APORTES A ORGANISMOS INTERNACIONALES 324.811.469.198,73 302.767.303.751,54
            Aportes a Organismos Internacionales No. 3 324.811.469.198,73 302.767.303.751,54
      ACTIVOS CON RESIDENTES 186.221.230.791,57 114.068.620.395,96
         ACTIVOS INTERNOS 186.221.230.791,57 114.068.620.395,96
            Inversiones en valores nacionales No. 4 57.274.211.259,91 68.395.589.715,38
            Créditos a residentes No. 5 84.716.174.331,37 3.198.316.177,70
            Propiedades y Equipo No. 6 26.540.794.172,55 24.643.768.861,07
            Otros Activos (Internos) No. 7 15.877.069.226,67 15.735.526.152,52
            Activos Financieros corto plazo (Internos) No. 8 1.812.981.801,07 2.095.419.489,29
       
TOTAL GENERAL 2.916.561.426.295,19 2.764.858.227.975,02
       
       
PASIVOS 4.393.776.228.807,92 4.121.631.458.146,42
      PASIVOS CON NO RESIDENTES 267.410.551.565,22 273.111.675.619,60
         PASIVOS EXTERNOS 267.410.551.565,22 273.111.675.619,60
            Pasivos externos a corto plazo No. 9 298.130.874,59 339.288.220,37
            Endeudamiento externo a mediano y largo plazo No. 10 22.004.870.661,70 25.980.333.701,57
            Obligaciones con organismos internacionales No. 11 242.182.806.680,90 243.954.741.175,36
            Otros Pasivos (Externos) No. 12 2.924.743.348,03 2.837.312.522,30
      PASIVOS CON RESIDENTES 4.126.365.677.242,70 3.848.519.782.526,82
         PASIVOS INTERNOS 4.126.365.677.242,70 3.848.519.782.526,82
            Pasivos monetarios No. 13 1.514.872.707.542,38 1.359.370.297.673,89
            Pasivos cuasimonetarios No. 14 726.982.490.414,64 645.220.407.248,85
            Valores emitidos con residentes No. 15 1.676.853.079.259,98 1.429.708.461.854,08
            Depósitos del Gobierno Central No. 16 148.056.979.329,72 362.791.700.874,82
            Obligaciones con el Gobierno Central No. 17 0,00 44.398.883,51
            Otros Pasivos (Internos) No. 18 59.600.420.695,98 51.384.515.991,67
       
CUENTAS DE CAPITAL No. 19 (1.477.214.802.512,73) (1.356.773.230.171,40)
      CAPITAL Y RESERVAS 15.000.000,00 15.000.000,00
         CAPITAL 5.000.000,00 5.000.000,00
         RESERVA LEGAL 10.000.000,00 10.000.000,00
      OTRAS CUENTAS 309.680.266.499,21 307.889.584.008,75
         DONACIONES 3.573.675.238,67 3.573.675.238,67
         CAPITALIZACION DE OPERACIONES CUASIFISCALES 290.927.458.015,86 290.927.458.015,86
         SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS 17.229.958.161,07 14.339.933.912,30
         SUPERAVIT POR REVALUACIONES DE ACTIVOS EN M/E 2.709.818.577,73 3.244.795.564,60
         DEFICIT POR DEVALUACIONES DE ACTIVOS EN M/E (4.760.643.494,12) (4.196.278.722,68)
      DEFICIT ACUMULADO (1.786.910.069.011,94) (1.664.677.814.180,15)
         DEFICIT POR ESTABILIZACION MONETARIA (1.817.495.047.011,64) (1.689.196.857.249,37)
         DEFICIT (-) O SUPERAVIT (+) DE OPERACION 30.584.977.999,70 24.519.043.069,22
       
TOTAL GENERAL 2.916.561.426.295,19 2.764.858.227.975,02
       
       
CUENTAS DE ORDEN   16.991.530.910.121,19 13.919.860.392.097,84




Las notas adjuntas son parte integrante de los Estados Financieros



NOTAS AL BALANCE GENERAL
Sistema Integrado Financiero Contable AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
Departamento de Contabilidad (Cifras en colones)


31/12/2011 31/12/2010
         
NOTA: 1 DISPONIBILIDADES        
         
ORO MONETARIO
ORO REFINADO NO ESTANDARIZADO 239.508,80 216.419,35
ORO NO REFINADO 1.325.282,04 1.197.520,41
ORO AMONEDADO 11.732.387,99 11.770.993,47
TENENCIAS DE UNIDADES INTERNACIONALES DE CUENTA
TENENCIAS EN DERECHOS ESPECIALES DE GIRO 103.891.721.221,32 104.599.164.570,92
BILLETES Y MONEDAS EXTRANJERAS
BILLETES Y MONEDAS EXTRANJERAS 319.777.002,56 296.007.616,56
DEPÓSITOS EN MONEDA EXTRANJERA
DEPOSITOS EN BANCOS DEL EXTERIOR EN M/E 18.722.675.884,90 10.882.686.662,19
DEPOSITOS A PLAZO EN BANCOS DEL EXTERIOR EN M/E 419.243.995.424,00 317.643.302.336,00
INVERSIONES Y VALORES EXTRANJEROS
VALORES EMITIDOS POR NO RESIDENTES EN M/E
Mas BONOS - VALOR TRANSADO 1.083.814.628.268,75 983.397.537.977,42
      EXPECTATIVA DE GANANCIA POR APLICAR 2.709.818.577,73 3.244.795.564,60
      INVERSION EN TITULOS MERCADO DE DINERO 352.694.848.000,00 478.380.936.000,00
      SOBREPRECIO - MERCADO DE DINERO 0,00 28.137,34
      INV.TIT. MERC. DE DINERO VALOR -TRANSADO 421.992.811.748,24 451.289.909.888,30
      VALORIZACION TIT. MERC DINERO-VALOR TRANSADO 212.588.443,21 525.312.375,04
      CONTRATOS FORWARD 2.293.371.092,43 0,00
Menos CONTRATOS FORWARD 0,00 4.686.615.564,47
      EXPECTATIVA DE PERDIDA POR APLICAR (4.760.643.494,12) (4.196.278.722,68)
      DESCUENTO CERO CUPON - MERCADO DE DINERO (89.713.698,81) (185.726.247,83)
      SUBPRECIO TITULOS MERCADO DE DINERO 0,00 1.858.867.708.937,43 (133,18) 1.907.769.899.274,54
COMPROMISOS - ACTIVOS FINANCIEROS CON NO RESIDENTES
NEGOCIACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Mas INVERSIONES POR RECIBIR 16.078.347.926,60 216.431.654.155,37
      INVERSIONES POR COBRAR 0,00 202.230.681.126,41
Menos INVERSIONES POR PAGAR (16.078.347.926,60) (216.431.654.155,37)
      INVERSIONES POR ENTREGAR 0,00 0,00 (202.230.681.126,41) 0,00
    _______________________   _______________________
   TOTAL 2.401.059.175.649,04 2.341.204.245.393,44
    _______________________   _______________________
         
NOTA: 2 OTROS ACTIVOS (Externos)        
         
CRÉDITOS AL EXTERIOR
INTERESES, COMISIONES Y OTROS PRODUCTOS POR RECIBIR DE NO RESIDENTES EN M/E 4.418.495.830,14 6.818.058.434,08
NO CLASIFICADOS
DEPOSITO EN EL EXTERIOR, SISTEMA INTERCONEXION DE PAGOS REGIONAL 51.054.825,71 0,00
    _______________________   _______________________
   TOTAL 4.469.550.655,85 6.818.058.434,08
    _______________________   _______________________
         
NOTA: 3 APORTES A ORGANISMOS INTERNACIONALES        
         
APORTES A INSTITUCIONES FINAN. INTERNACIONALES MONETARIAS
CUOTAS DE CAPITAL DEL FONDO MONETARIO INTERNACIONAL 128.629.366.741,92 129.452.741.117,52
APORTES AL FONDO CENTROAMERICANO DE ESTABILIZACION MONETARIA 2.042.240.000,00 2.048.960.000,00
APORTES A INSTITUCIONES FINAN. INTERNACIONALES NO MONETARIAS
ACCIONES DE CAPITAL DEL BANCO INTERNACIONAL DE REC 995.317.114,50 998.592.209,99
ACCIONES DE CAPITAL DE LA CORPORACION FINANCIERA I 486.053.120,00 487.652.480,00
APORTES DE CAPITAL DE LA ASOCIACION INTERNACIONAL 26.208.890,20 21.149.681,21
ACCIONES DE CAPITAL DEL BANCO INTERAMERICANO DE DE 22.349.989.167,17 21.834.987.044,62
ACCIONES DE CAPITAL DEL BANCO LATINOAMERICANODE EX 383.140.852,94 384.401.579,66
APORTES DE CAPITAL DEL BANCO CENTROAMERICANO DE IN 28.080.800.000,00 28.173.200.000,00
APORTES DE CAPITAL A ORGANISMOS INTERNACIONALES 141.818.353.312,00 119.365.619.638,54
    _______________________   _______________________
   TOTAL 324.811.469.198,73 302.767.303.751,54
    _______________________   _______________________
         
NOTA: 4 INVERSIONES EN VALORES NACIONALES        
         
INVERSIONES EN VALORES NACIONALES
VALORES EMITIDOS POR RESIDENTES EN M/N CON EQUIVALENCIA EN M/E O UNIDAD CTA. 57.274.211.259,91 68.395.589.715,38
    _______________________   _______________________
   TOTAL 57.274.211.259,91 68.395.589.715,38
    _______________________   _______________________
         
NOTA: 5 CREDITOS A RESIDENTES        
         
CRÉDITOS A RESIDENTES
PRESTAMOS DE MEDIANO Y LARGO PLAZO CON RECURSOS EXTERNOS EN M/N VIGENTES 275.639.764,20 362.600.371,72
PRESTAMOS DE MEDIANO Y LARGO PLAZO CON RECURSOS INTERNOS EN M/N VIGENTES 3.254.454,48 3.435.690,98
PRESTAMOS POR REESTRUCTURACION DEUDA EXTERNA EN M/N, CON EQUIVALENCIA EN M/E VIGENTES 1.838.280.112,69 2.371.280.115,00
PRESTAMOS OTORGADOS A RESIDENTES EN MONEDA NACIONAL 82.599.000.000,00 461.000.000,00
PRESTAMOS DE MEDIANO Y LARGO PLAZO CON RECURSOS EXTERNOS EN M/N VENCIDOS 131.759.454,07 131.759.454,07
Menos ESTIMACIÓN PARA VALUACIÓN DE ACTIVOS (131.759.454,07) (131.759.454,07) (131.759.454,07) (131.759.454,07)
    _______________________   _______________________
   TOTAL 84.716.174.331,37 3.198.316.177,70
    _______________________   _______________________
         
NOTA: 6 PROPIEDADES Y EQUIPOS        
         
PROPIEDADES Y EQUIPOS
BIENES MUEBLES 14.979.358.207,66 16.531.935.129,88
Menos DEPRECIACION ACUMULADA (10.673.698.612,88) 4.305.659.594,78 (10.752.511.342,33) 5.779.423.787,55
MUSEO Y BIBLIOTECA 2.270.590.899,61 2.256.296.856,74
BIENES INMUEBLES
      COSTO HISTORICO DE BIENES INMUEBLES 5.647.130.399,57 5.056.769.832,38
      REVALUACIONES DE BIENES INMUEBLES 13.480.508.458,53 13.480.508.458,53
Menos DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES INMUEBLES (1.423.003.420,20) (1.299.114.065,62)
      DEPRECIACION ACUM. SOBRE REVALUACION ACT. FIJOS (3.223.926.889,03) 14.480.708.548,87 (2.977.561.671,80) 14.260.602.553,49
PROPIEDADES DE INVERSION
Mas COSTO HISTORICO BIENES INMUEBLES EN DESUSO 172.629.030,38 172.629.030,38
      REVALUACIONES DE BIENES INMUEBLES EN DESUSO 6.093.765.923,00 2.957.376.457,00
Menos DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD DE INVERSION (62.735.423,81) (62.735.423,81)
      DEPRECIACION ACUMULADA POR REVALUACION (719.824.400,28) 5.483.835.129,29 (719.824.400,28) 2.347.445.663,29
    _______________________   _______________________
   TOTAL 26.540.794.172,55 24.643.768.861,07
    _______________________   _______________________
         
NOTA: 7 OTROS ACTIVOS (Internos)        
         
OTROS ACTIVOS (Internos)
ADELANTOS EN M/E 377.743.370,89 0,00
ADELANTOS EN M/N O ADELANTOS EN M/E CONTABILIZADOS EN M/N 11.996.865,42 11.119.837,11
DEPOSITOS EN GARANTIA EN M/N 843.349,50 843.349,50
VARIOS DEUDORES EN M/N 945.579.601,10 1.857.002.205,16
ACTIVOS DIVERSOS 3.157.409.623,96 3.157.409.623,96
BIENES FIDEICOMETIDOS 1.724.471.844,39 1.724.471.844,39
AD. DE EMISION Y ACUÑACION DE NUMERARIO 9.659.024.571,41 8.984.679.292,40
    _______________________   _______________________
   TOTAL 15.877.069.226,67 15.735.526.152,52
    _______________________   _______________________
         
NOTA: 8 ACTIVOS FINANCIEROS CORTO PLAZO (Internos)        
         
INTERESES POR COBRAR
INTERES., COMIS. Y OTR PROD P/RECIB DE RESIDENT M/N EQ EN M/E O UNIDAD DE CTA - VIGENTES 1.732.014.630,39 2.069.653.604,32
INTERESES COMISIONES Y OTROS PRODUCTOS POR RECIBIR DE RESIDENTES EN M/N VIGENTES 80.967.170,68 25.765.884,97
    _______________________   _______________________
   TOTAL 1.812.981.801,07 2.095.419.489,29
    _______________________   _______________________
         
NOTA: 9 PASIVOS EXTERNOS A CORTO PLAZO        
         
OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO
INTERESES,COMISIONES Y OTROS GASTOS POR PAGAR A NO RESIDENTES EN M/E 298.130.874,59 339.288.220,37
    _______________________   _______________________
   TOTAL 298.130.874,59 339.288.220,37
    _______________________   _______________________
         
NOTA: 10 ENDEUDAMIENTO EXTERNO A MEDIANO Y LARGO PLAZO        
         
EMPRÉSTITOS Y DEPÓSITOS
EMPRESTITOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO EN M/E 22.004.870.661,70 25.980.333.701,57
    _______________________   _______________________
   TOTAL 22.004.870.661,70 25.980.333.701,57
    _______________________   _______________________
         
NOTA: 11 OBLIGACIONES CON ORGANISMOS INTERNACIONALES        
         
OBLIGACIONES CON ORGANISMOS INTERNACIONALES MONETARIOS
DEPOSITOS DEL FONDO MONETARIO INTERNACIONAL EN M/N CON EQUIVALENCIA EN M/E 116.867.946.899,93 111.258.762.423,67
ASIGNACION NETA DE DERECHOS ESPECIALES DE GIRO
Mas ASIGNACION NETA DE DERECHOS ESPECIALES DE GIRO 122.699.346.783,24 123.484.762.280,52
      REVALUACION POR APLICAR A NO RESIDENTES EN M/N 0,00 2.410.632.699,88
Menos REVALUACION POR APLICAR A NO RESIDENTES EN M/N (3.921.537.372,72) 118.777.809.410,52 0,00 125.895.394.980,40
OBLIGACIONES CON ORGANISMOS INTERNACIONALES FINANCIEROS NO MONETARIOS
DEPOSITOS DEL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO EN M/N 6.556.233,90 6.556.233,90
DEPOSITOS DEL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO EN M/N CON EQUIVANCIA EN M/E 4.993.076.451,15 5.292.917.580,99
DEPOSITOS DEL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO EN M/N 138.751.684,52 102.987.088,14
APORTACIONES DE CAPITAL POR PAGAR A INSTITUCIONES FINANCIERAS NO MONETARIAS EN M/E 1.390.830.893,79 1.395.407.429,17
APORTACIONES DE CAPITAL POR PAGAR A INSTITUCIONES FINANCIERAS MONETARIAS EN M/N 7.835.107,09 2.715.439,09
    _______________________   _______________________
   TOTAL 242.182.806.680,90 243.954.741.175,36
    _______________________   _______________________
         
NOTA: 12 OTROS PASIVOS (Externos)        
         
OTROS PASIVOS
OTRAS OBLIGACIONES CON NO RESIDENTES EN M/E 2.924.743.348,03 2.837.312.522,30
    _______________________   _______________________
   TOTAL 2.924.743.348,03 2.837.312.522,30
    _______________________   _______________________
         
NOTA: 13 PASIVOS MONETARIOS        
         
BASE MONETARIA
      EMISION MONETARIA. 743.086.171.074,30 665.045.533.481,80
      DEPOSITOS MONETARIOS. 671.682.932.597,28 1.414.769.103.671,58 609.376.622.230,56 1.274.422.155.712,36
OTROS DEPÓSITOS MONETARIOS
DEPOSITOS MONETARIOS DE OTRAS ENTIDADES EN MONEDA NACIONAL 95.035.490.603,22 80.494.656.785,28
DEPOSITOS MONETARIOS DEL PUBLICO EN M/N 3.155.815.433,21 2.666.839.069,50
OTRAS OBLIGACIONES
OBLIGACIONES POR RECAUDACION DE TIMBRES, IMPUESTOS Y OTRAS POR DISTRIBUIR. 1.912.297.834,37 1.786.646.106,75
    _______________________   _______________________
   TOTAL 1.514.872.707.542,38 1.359.370.297.673,89
    _______________________   _______________________
         
NOTA: 14 PASIVOS CUASIMONETARIOS        
         
DEPÓSITOS EN MONEDA NACIONAL
DEPOSITOS EN GARANTIA EN M/N 26.538.628,96 22.687.034,16
DEPÓSITOS EN MONEDA EXTRANJERA
DEPOSITOS A LA VISTA DE RESIDENTES EN M/E. 726.918.380.395,17 645.147.669.582,37
DEPOSITOS EN GARANTIA EN M/E 37.571.390,51 50.050.632,32
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   TOTAL 726.982.490.414,64 645.220.407.248,85
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NOTA: 15 VALORES EMITIDOS CON RESIDENTES        
         
A PLAZO
DEPOSITOS EN M/N A MUY CORTO PLAZO 66.386.449.176,39 120.035.307.246,57
TITULOS, BONOS DE ESTABILIZACION MONETARIA Y DEPOSITOS EN M/N A CORTO PLAZO 177.721.904.858,28 330.637.333.792,77
TITULOS, BONOS DE ESTABILIZACION MONETARIA Y DEPOSITOS EN M/N A MEDIANO PLAZO 397.081.396.342,53 292.001.498.659,54
TITULOS, BONOS DE ESTABILIZACION MONETARIA Y DEPOSITOS EN M/N A LARGO PLAZO 924.329.080.958,35 631.009.952.545,95
TITULOS, BONOS DE ESTABILIZACION MONETARIA Y DEPOSITOS EN M/E A LARGO PLAZO 127.765.927.473,33 67.069.534.454,58
Mas PREMIO POR RENDIMIENTO DE TITULOS EN M/E 94.051.523,79 186.671.125,73
      PREMIO POR RENDIMIENTO DE TITULOS EN M/N 9.065.954.066,26 9.160.005.590,05 11.194.190.377,08 11.380.861.502,81
Menos DESCUENTO POR EMISION Y/O RENDIMIENTO DE TITULOS E (8.290.180.363,85) (2.098.263.395,34)
      DESCUENTO POR EMISION DE TITULOS EN M/N (2.486.319.433,70) (5.100.016.306,63)
      DESCUENTO POR RENDIMIENTO DE TITULOS EN M/N (14.815.185.341,40) (25.591.685.138,95) (15.227.746.646,17) (22.426.026.348,14)
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   TOTAL 1.676.853.079.259,98 1.429.708.461.854,08
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NOTA: 16 DEPOSITOS DEL GOBIERNO CENTRAL        
         
UNIDADES CUBIERTAS POR EL PRESUPUESTO GENERAL
DEPOSITOS DEL GOBIERNO CENTRAL EN M/E 84.738.311.890,42 268.468.896.632,25
DEPOSITOS DEL GOBIERNO CENTRAL EN M/N 63.318.667.439,30 94.322.804.242,57
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   TOTAL 148.056.979.329,72 362.791.700.874,82
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NOTA: 17 OBLIGACIONES CON EL GOBIERNO CENTRAL        
         
OBLIGACIONES CON EL GOBIERNO CENTRAL
OBLIGACIONES CON EL GOBIERNO CENTRAL POR ADM. DE REC. DE ORIGEN EXTERNO EN M/N CON EQ M/E 0,00 44.398.883,51
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   TOTAL 0,00 44.398.883,51
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NOTA: 18 OTROS PASIVOS (Internos)        
         
INTERESES POR PAGAR
INTERESES COMISIONES Y OTROS GASTOS POR PAGAR A RESIDENTES EN M/E 1.229.737.063,98 1.060.971.462,23
INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS POR PAGAR A RESIDENTES EN M/N CON EQUIVALENCIA EN M/E 46.647,58 180.149,09
INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS POR PAGAR A RESIDENTES EN M/N 23.368.816.289,92 19.692.214.407,68
OTROS
PROVISIONES VARIAS. 30.241.565.396,77 27.179.320.332,76
COMPROMISOS PRESUPUESTARIOS POR PAGAR EN M/N 0,00 32.134.371,42
OTRAS OBLIGACIONES CON RESIDENTES EN M/N 3.793.762.230,82 2.428.681.577,91
VARIOS ACREEDORES EN M/E 141.317,93 21.734,34
VARIOS ACREEDORES EN M/N 966.351.748,98 990.991.956,24
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   TOTAL 59.600.420.695,98 51.384.515.991,67
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NOTA: 19 CUENTAS DE CAPITAL        
         
CAPITAL Y RESERVAS
CAPITAL 5.000.000,00 5.000.000,00
RESERVA LEGAL 10.000.000,00 10.000.000,00
OTRAS CUENTAS
DONACIONES
      DONACIONES DE RECURSOS DE ORGANISMOS INTERNACIONAL 3.354.528.219,36 3.354.528.219,36
      DONACIONES DE BILLETES, MONEDAS Y OTROS OBJETOS DE 219.147.019,31 3.573.675.238,67 219.147.019,31 3.573.675.238,67
CAPITALIZACION DE OPERACIONES CUASIFISCALES 290.927.458.015,86 290.927.458.015,86
SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS 17.229.958.161,07 14.339.933.912,30
SUPERAVIT POR REVALUACIONES DE ACTIVOS EN M/E 2.709.818.577,73 3.244.795.564,60
DEFICIT POR DEVALUACIONES DE ACTIVOS EN M/E (4.760.643.494,12) (4.196.278.722,68)
DEFICIT ACUMULADO
DEFICIT POR ESTABILIZACION MONETARIA (1.817.495.047.011,64) (1.689.196.857.249,37)
DEFICIT (-) O SUPERAVIT (+) DE OPERACION 30.584.977.999,70 24.519.043.069,22
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   TOTAL (1.477.214.802.512,73) (1.356.773.230.171,40)
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Este balance es copia del publicado en el diario oficial la Gaceta